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宾馆住宿都可以抵进项且全额所得税前扣除吗?

产品时间:2022-06-15 13:56

简要描述:

这个问题,凭据宾馆住宿的差别性质,我们将住宿费落入差别科目,是否可以抵扣增值税和所得税就很是清晰了。下面我们逐一来看差别情形。1. 因公需要出差发生的住宿费,落入治理用度中的差盘缠科目,最好要增值税专用发票,即可以抵扣增值税,也可以企业所得税税前扣除。 2. 因款待客户或者上下游生意互助同伴发生的住宿费,落入招待费,只能够在收入额5‰的规模内抵扣企业所得税,且仅允许报销实际发生额的60%。如果开具的是专用发票,也不允许抵扣增值税,勾选认证后再做进项税额转出。...

详细介绍
本文摘要:这个问题,凭据宾馆住宿的差别性质,我们将住宿费落入差别科目,是否可以抵扣增值税和所得税就很是清晰了。下面我们逐一来看差别情形。1. 因公需要出差发生的住宿费,落入治理用度中的差盘缠科目,最好要增值税专用发票,即可以抵扣增值税,也可以企业所得税税前扣除。 2. 因款待客户或者上下游生意互助同伴发生的住宿费,落入招待费,只能够在收入额5‰的规模内抵扣企业所得税,且仅允许报销实际发生额的60%。如果开具的是专用发票,也不允许抵扣增值税,勾选认证后再做进项税额转出。

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这个问题,凭据宾馆住宿的差别性质,我们将住宿费落入差别科目,是否可以抵扣增值税和所得税就很是清晰了。下面我们逐一来看差别情形。1. 因公需要出差发生的住宿费,落入治理用度中的差盘缠科目,最好要增值税专用发票,即可以抵扣增值税,也可以企业所得税税前扣除。

2. 因款待客户或者上下游生意互助同伴发生的住宿费,落入招待费,只能够在收入额5‰的规模内抵扣企业所得税,且仅允许报销实际发生额的60%。如果开具的是专用发票,也不允许抵扣增值税,勾选认证后再做进项税额转出。

3. 因奖励职工发生的住宿费,落入职工福利费,在企业人为薪金总额的14%限额内可以抵扣企业所得税,纵然获取了专用发票也不行以抵扣增值税。4. 因公司组织员工旅游发生的住宿费,亦落入职工福利费科目,财税处置惩罚方法同上。

5. 因公司组织培训发生的住宿费,计入培训费,在不凌驾人为薪金总额8%的规模内,抵扣企业所得税。6. 实务中有不少公司的住宿费票据是和公司同一个都会的宾馆发生的,这种情况不能计入差盘缠,只能计入招待费或者职工福利费。如果是因为筹备公司开业发生的,也可以计入开办费,所获得的正当发票允许抵扣增值税和企业所得税。以上即是发生住宿费差别情形下的差别财政处置惩罚方法,希望可以帮到大家。


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